Нарастающий итог с процентами дает финансовую потребность предприятия, которая показана в графическом виде. Кроме того, включена финансовая потребность, учитывающая различные темпы роста в месяц, если вы захотите проверить результаты.

Финансовая потребность предприятия достигает максимума в марте и затем постепенно уменьшается к концу года. Глубина ямы по наличности в случае Джонсона в значительной степени определяется слишком длительным периодом дебиторской задолженности основного заказчика, фирмы TCS Ltd , а существенная часть задолженности в £ 100 000 в марте получилась за счет финансирования продаж в течение двух месяцев (начиная с момента погашения стоимости сделанных покупок).

Одно из наиболее парадоксальных финансовых явлений в бизнесе, которое стало причиной наибольшего числа банкротств в секторе малого бизнеса, большего, чем от каких-либо других причин, — ситуация, когда наблюдается положительная или нулевая разность между торговыми сроками:

Срок дебиторской  - Срок кредиторской задолженности задолженности

Максимальная финансовая потребность и увеличение объема продаж приводят к краткосрочному ухудшению ликвидности, но улучшению рентабельности, а снижение объема продаж — к краткосрочному улучшению ликвидности, но к ухудшению рентабельности.

Однако, если то снижение объема продаж приводит к краткосрочному ухудшению и ликвидности, и рентабельности, а увеличение объема продаж — к краткосрочному улучшению и ликвидности, и рентабельности.