Теперь можно составить список неоплаченных активов. Во-первых, чистая балансовая стоимость основного актива равна £ 30 000 минус накопленная амортизация в £ 5 000, т.е. £ 25 000. Запас материалов составляет £ 8 000 и задолженность дебиторов — £ 120 000. Перечень неоплаченных требований: £ 28 000 — кредиторы, £ 20 000 — капитал (вложенный Джонсоном) минус £ 6 000, снятых со счета капитальных вложений, плюс прибыль, удержанная предприятием, £ 74 703. Мы предположим, что Джонсон делает изъятия из своего капитала вместо того, чтобы получать жалованье, что изменяет эффективность его проекта (см. ниже раздел оценки бизнес-плана).

Графу доходов и расходов можно теперь преобразовать в стандартную форму счета прибылей и убытков для данного предприятия за год. Аналогичным образом, активы и требования можно преобразовать в стандартный формат балансового отчета. Методы составления счета прибылей и убытков и балансового отчета, однако сейчас вы должны уметь самостоятельно пересчитывать эти финансовые отчеты для различных уровней роста объема продаж в течение первого года.

Прогнозируемый отчет о движении потока наличности является основным плановым документом, поскольку он позволяет руководству оценивать финансовые потребности предприятия. Он также позволяет руководству оценивать влияние кредитной политики, с помощью которой можно завоевать рынок. К тому же этот прогноз путем варьирования некоторых критических допущений, касающихся роста, кредитной политики и распределения потоков наличности по срокам, может дать полезную информацию по ликвидности предприятия.