Приведенная стоимость непрерывно дисконтируемого потока наличности при годовой ставке процента / определяется формулой:

Таким образом, эффект запаздывания для предприятия выражается потерей £ 162 просто за счет потери процентов при финансировании счетов дебиторов. Это важный эффект, о котором мы поговорим, где рассмотрим метод под названием финансовый анализ , используемый для оценки движения наличности предприятия по ее счетам.

Этот расчет показывает снижение приведенной стоимости запаса на £ 14471 в результате новой политики быстрого реагирования . Эта величина получена из двух составляющих. Благодаря снижению стоимости поддерживаемого запаса образовалось £ 14816 и, хотя это отрицательная величина, данная сумма будет направлена на другие цели фирмы. £ 345 были получены как положительная величина вследствие сокращения периода поддержания среднего запаса.

В этом примере мы использовали важный метод, который называется разбиением стоимости затрат , где общее изменение стоимости затрат разделяется на два или более компонентов. Мы вернемся к этому методу при рассмотрении анализа отклонений. Но важнее всего в этом примере, что мы идентифицировали оба фактора изменения политики как вложение наличности в производство. В данном случае первый фактор существенно перевесил второй, откуда следует, что реальным преимуществом введения политики быстрого реагирования стало не снижение времени хранения запаса, а сокращение средней стоимости на £ 14816 в виде приведенной стоимости.

Это — метод позволяет оценивать временные изменения по любому финансовому аспекту организации; более того, мы можем использовать этот метод для оценки влияния временных факторов — опережений и запаздываний — в движении потоков наличности предприятия.

Функция управления денежными средствами (казной)

Управление балансами денежной наличности на предприятии в любой момент времени является обязанностью группы управления казной (денежными средствами предприятия).

Если вам понадобился подбор персонала, то обращайтесь к компании "HR2U". Уже более 10 лет компания работает на рекрутинговом рынке Москвы, предоставляя клиентам услуги кадрового консалтинга и подбора персонала.