В большинстве фирм денежные средства не содержатся сами по себе как элемент запаса (важным исключением этого являются банки). Для большинства фирм деньги являются остатком от операций, который меняется в результате изменения торговой активности. Мы уже рассматривали, какое сильное влияние оказывают сроки погашения дебиторской и кредиторской задолженностей на потоки денежной наличности. К некоторым важным факторам влияния на потоки наличности относятся следующие;

Сезонность колебаний торговых показателей фирмы: для большинства потребительских товаров пик спроса наступает перед рождественскими праздниками; на туристические услуги пик спроса приходится на раннюю весну; в энергетической отрасли наибольший спрос наблюдается в зимние месяцы. Обычно пик потоков наличности наблюдается после пика спроса. Фактическая задержка по времени между спросом, продажей и поступлением наличности зависит от условий торговли фирмы. Чтоб это все как-то контролировать и удерживать в голове, необходимо иметь в штате адекватных ЖЕЛАЮЩИХ работать людей. Найм сотрудников очень щепетильный и тонкий вопрос, равно как и оценка кандидата. ....везде свои тонкости и нюансы. А когда за коорткий период времени надо решить множество вопросов и еще и для себя как для владельца компании уяснить многое, проще чем брать всякие консультации у разных гуру найти Семинары для руководителя. Потому что пожалуй именно на них подача более системная и понятная для всех.

Возможна сезонность в оттоке наличности фирмы, которая совершенно не зависит от цикла спроса. Например,сезонные счета за отопление офиса и завода;

постоянные выплаты процентов по заемному капиталу;

налоги на прибыль, которые выплачиваются налоговому управлению в установленные законом периоды.

Все эти и другие элементы образуют часть любого бюджета денежных средств. Если фирма имеет высокую сезонность своего бюджета, то она может увеличить прибыль от диверсификации той работы, которая поможет сгладить потоки денежной наличности от одного месяца к другому. Рассмотрим проблемы туристической компании, специализирующейся на зимнем отдыхе.