ГлавнаяФинансыФункция управления денежными средствами (казной)
Твитнуть
Нравится



Функция управления денежными средствами (казной)

функция управления денежными средствами (казной)

Управление балансами денежной наличности на предприятии в любой момент времени является обязанностью группы управления казной (денежными средствами предприятия). Даже на малом предприятии активное управление казной в сочетании с жестким кредитным контролем может определить грань между конкурентоспособностью и крахом. Менеджер-казначей должен следить за тем, чтобы:

потоки денежной наличности соответствовали операционным потребностям предприятия;

любые неиспользованные остатки денежной наличность инвестировались в денежные рынки при благоприятных ставках процента;

внешнеторговые операции финансировались в иностранной валюте по наилучшему курсу и при минимальном риске;

наличность никогда не оставалась без движения внутри предприятия.

Управление казной требует высокой квалификации, и хотя только самые крупные организации могут позволить себе иметь профессиональных финансовых управляющих, любое предприятие должно жестко контролировать и использовать свои ресурсы денежной наличности.

Мы рассмотрели критический фактор, определяющий основы успеха предприятия, — поддержание ресурсов денежной наличности предприятия. В частности, мы рассмотрели необходимые условия успеха предприятия и определили первый финансовый закон выживания предприятия. Этот закон гласит, что предприятие не выживет, если, используя свой базовый потенциал, не может вырабатывать денежную наличность, достаточную для поддержания этого потенциала. Из этого следуют две проблемы: обеспечение достаточного объема денежной наличности и управление динамикой результирующих потоков наличности, чтобы финансовые потребности отвечали их росту. Обе проблемы рассматривались в этой главе. Теперь обратим наше внимание на измерение финансовой эффективности (производительности) предприятия и важность принципа сопоставления в учете.

Измерение финансовой эффективности предприятия

Принцип сопоставления

Принцип сопоставления означает согласование затрат с теми доходами, которые были получены в результате этих затрат. Исходя из этого принципа можно измерять эффективность обращения затрат в доходы (или прибавку, которую мы называем прибылью) для определенного продукта. Поэтому принцип сопоставления непосредственно связан с измерением финансовой эффективности, т. е. показателями деятельности предприятия в получении прибыли. После начального обсуждения принципа сопоставления мы рассмотрим принцип сопоставления по времени, который связан с распределением доходов по периодам времени, в которых они получены, и распределением затрат по ресурсам, израсходованным в те же временные периоды. Затем мы рассмотрим сопоставление по решениям, которое представляет собой логический анализ последствий определенного решения в виде затрат и доходов, чтобы определить влияние этого решения на предприятие в целом. И, наконец, мы рассмотрим сопоставление затрат на отдельные продукты по тому, как они распределяются по видам деятельности.

Мы рассмотрим задачу определения финансовой эффективности предприятия. Это общая проблема, с которой сталкиваются руководители при анализе последствий деловых решений как с целью внутреннего контроля, так и для предоставления отчета внешним посредникам предприятия. В основе расчета эффективности предприятия лежит принцип сопоставления, который позволяет преобразовывать данные по обязательствам и наличности в информацию о том, как предприятие предполагает работать или фактически работает (в показатели работы). Важно для понимания того, что мы будем делать в следующей главе и в последней части книги, связанной с вопросами внешней отчетности.

Если вас интересует увеличение уставного капитала ооо, то обращайтесь в компанию «Арт-Юрис».Юридическая компания «Арт-Юрис» – динамично развивающаяся компания, специализирующаяся на оказании юридической помощи в сфере корпоративного права. Компания оказывает услуги по качественной регистрации юридических лиц OOO и индивидуальных предпринимателей "под ключ", регистрации выпусков акций, ведению дел в арбитражном суде и суде общей юрисдикции, составлению и анализу юридических документов любой сложности, а также услуги по правовому сопровождению бизнеса на постоянной основе.

 

 

 


Читайте:


Добавить комментарий



Обновить

Новости IT-решений:

Новая реализация клиентского приложения в режиме сервер/терминал

С появлением Windows NT/2000 Terminal Services вновь стала возможна организация клиентских сессий, когда каждый клиент функционирует независимо от д...

Имиджевый сайт. Часть 3

Часто бывает, что мы никак не можем найти недвижимость по своему вкусу. Вот, к примеру, ищем недвижимость в Томске. Можно самому поискать, но если ...

Новые функциональные возможности

· использование карманных и портативных компьютеров и терминалов без специального ПО, мобильных телефонов и иных средств связи в дополнение к тради...

Бизнес сборник:

Бизнес 24 часа в сутки

News image

Каждый преуспевающий бизнесмен когда-нибудь выполнял работу в сроки, которые сильно «поджимали». Бывали случаи, когда ...

Экономический кризис – управляем малым бизнесом

News image

Когда наступил финансовый мировой кризис, абсолютно все фирмы пострадали. Но лишь у малых предприятий имеются некие пр...

Снижение затрат

News image

Итак, прежде чем начать снижать затраты, ознакомьтесь с основными правилами, без которых это будет просто невозможно...

Как выбрать помещение под офис?

News image

По причине финансовой неустойчивости потребность в дорогостоящем жилье и престижных помещениях для использования в бизне...

Финансовый консалтинг:

ЦЕЛИ, УСЛОВИЯ И СТАНДАРТЫ УЧЕТА ИХ ЗНАЧЕНИЕ ДЛЯ АНАЛИЗА

News image

Хотя бухгалтеры достигли некоторого успеха в соглашении относительно того, что считать правильным учетом в отдельных с...

Приобретение и ликвидация РРЕ — основных средств

News image

Приобретение РРЕ осуществляется посредством платежа наличными или возникновения задолженности, или того и другого. Сле...

Данные о текущей стоимости финансовых инструментов

Положение требует предоставления данных о текущей стоимости всех финансовых инструментов, для которых возможно оценить...

Уроки инвестиций:

News image

Внешний рынок ресурсов и компании

Если для отдельных подразделений доступен внешний рынок ресурсов и компания не запрещает использование этих рынков, ставка соотв...

News image

Распределение (аллокация) затрат

Многие затраты изменяются вместе с изменением объема выпуска в краткосрочный период. Тем не менее существуют также затраты, кото...

News image

Управление запасами

Комбинированная система управления запасами сырья или готовых изделий с обрати ой/прямой связью. Как и в случае контроля счетов ...

News image

Статистические показатели критерия согласия

При любой линейной регрессии между двумя переменными главной проблемой является определение степени согласия линии наилучшего со...

Счета обязательств

В отчете о наличности предполагается, что обмен (изменение) экономической ценности происходит в тот момент, когда изменяется нал...

Авторизация